Noter till upprättandet av bokslutet
Värderingsprinciper och -metoder
Bestående aktiva har upptagits i balansräkningen enligt anskaffningsutgift minskad med avskrivningar enligt plan. Fordringarna har upptagits i balansräkningen till nominellt värde eller till sannolikt värde om detta är lägre.
Periodiseringsprinciper och -metoder
Anskaffningsutgiften för förslitning underkastade anläggningstillgångar som bolaget äger avskrivs i enlighet med en på förhand uppgjord plan. Avskrivningsplanen har fastställts med stöd av erfarenhet. Skillnaden mellan anskaffningsutgiften och restvärdet kostnadsförs som avskrivningar under den uppskattade ekonomiska verkningstiden. Tillgångar, vars ekonomiska livslängd är mindre än tre år, och små anskaffningar har i sin helhet kostnadsförts under den räkenskapsperiod då de anskaffats.
| Anläggningstillgång | uppskattad verkningstid, år | avskrivningsprocent och -metod |
|---|---|---|
| Immateriella rättigheter | 3–5 | linjär avskrivning 20–33 % |
| Övriga med lång verkningstid | 10–20 | linjär avskrivning 5–10 % |
| Dataprogram | 5 | linjär avskrivning 20 % |
| Byggnader, konstruktioner | 5–20 | linjär avskrivning 5–20 % |
| Maskiner och inventarier | 4–10 | restvärdesavskrivning 25 % |
| Övriga materiella tillgångar | 3–20 | linjär avskrivning 5–33 % |
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN
Specifikation av lagstadgad verksamhet och verksamhet på marknadsvillkor
I enlighet med avfallslagen specificerar bolaget i bokföringen hur det ekonomiska resultatet fördelas mellan lagstadgade avfallshanteringstjänster och avfallshanteringstjänster på marknadsvillkor bildas. Specifikationen av inkomster av har genomförts utifrån bokföringen. Specifikationen av kostnader genomförs med hjälp av internredovisning.
| Lagstadgad verksamhet | Verksamhet på marknadsvillkor | Sammanlagt | |
|---|---|---|---|
| Omsättning | 13 018 346,91 | 1 564 416,58 | 14 582 763,49 |
| Övriga rörelseintäkter | 454 656,99 | 8 445,65 | 463 102,64 |
| Verksamhetens kostnader | 12 066 304,60 | 926 864,73 | 12 993 169,33 |
| Avskrivningar | 805 400,25 | 61 461,04 | 866 861,29 |
| Finansiella intäkter och kostnader | 405 016,01 | 30 907,24 | 435 923,25 |
| Resultat före skatt | 1 006 315,06 | 615 443,70 | 1 621 758,76 |
| Skatter | 337 846,79 | 25 781,50 | 363 628,29 |
| Räkenskapsperiodens resultat | 668 468,27 | 589 662,20 | 1 258 130,47 |
| 2017 | 2016 | ||
| Intäkter | |||
| Lagstadgad verksamhet | 89,5% | 85,8% | |
| Verksamhet på marknadsvillkor | 10,5% | 14,2 % | |
| Kostnader | |||
| Lagstadgad verksamhet | 92,9 % | 85,8 % | |
| Verksamhet på marknadsvillkor | 7,1% | 14,2 % | |
| Resultat (skatter beaktade) | |||
| Lagstadgad verksamhet | 52,9% | 85,8% | |
| Verksamhet på marknadsvillkor | 47,1% | 14,2 % | |
| Avskrivningar och nedskrivningar | 2017 | 2016 | |
| Avskrivningar enligt plan | 795 770,91 | 1 219 188,78 | |
| Nedskrivningar av tillgångar bland bestående aktiva | 71 090,38 | 0,00 | |
| Avskrivningar och nedskrivningar sammanlagt | 866 861,29 | 1 219 188,78 | |
|
Under räkenskapsperioden har bolaget gjort en nedskrivning av anläggningstillgångar som förstörs i en brand. |
|||
| Avsättningar | 2017 | 2016 | |
| Planenlig eftervård av avstjälpningsplatser | 4 592 170,24 | 4 264 875,95 | |
| Krossning av betongavfall | 0,00 | 87 100,00 | |
| Avsättning för avfallsförbränning | 153 161,35 | 70 822,44 | |
| Avsättningar sammanlagt | 4 745 331,59 | 4 422 798,39 | |
| Förändring av avsättningar | |||
| Ökning av avsättning för eftervård | 400 000,00 | 400 000,00 | |
| Minskning av avsättning för eftervård | -72 705,71 | -114 678,52 | |
| Ökning av avsättning för krossning av betongavfall | 0,00 | 17 700,00 | |
| Minskning av avsättning för krossning av betongavfall | -87 100,00 | -7 200,00 | |
| Ökning av avsättning för avfallsförbränning | 82 338,91 | 70 822,44 | |
| Minskning av avsättning för avfallsförbränning | 0,00 | -97 350,00 | |
| Förändring av avsättningar sammanlagt | 322 533,20 | 269 293,92 | |
|
Finansiella intäkter och kostnader |
2016 | 2015 | |
| Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter | |||
| Dividendintäkter från ägarintresseföretag | 402 045,57 | 251 793,20 | |
| Ränteintäkter från företag inom samma koncern | 19 500,00 | 19 500,00 | |
| Dividendintäkter från övriga | 1 554,50 | 660,20 | |
| Ränteintäkter från ägarintresseföretag | 1 222,18 | 0,00 | |
| Ränteintäkter från övriga | 10 360,05 | 24 199,48 | |
| Övriga finansiella intäkter från övriga | 14 846,84 | 73 216,14 | |
| Räntekostnader och övriga finansiella kostnader | |||
| Räntekostnader till övriga | -13 506,41 | -13 502,96 | |
| Övriga finansiella kostnader till övriga | -99,48 | -1 717,72 | |
| Finansiella intäkter och kostnader sammanlagt | 435 923,25 | 354 148,34 | |
| Inkomstskatt | |||
| För räkenskapsperioden | 345 371,84 | 234 689,44 | |
| Från tidigare räkenskapsperiod | 18 256,45 | 1 590,86 | |
| Inkomstskatt sammanlagt | 363 628,29 | 236 280,30 | |
NOTER TILL BALANSRÄKNINGENS AKTIVA |
|||
| Immateriella och materiella tillgångar | |||
| Immateriella rättigheter | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 157 987,54 | 141 310,04 | |
| Ökning | 21 940,00 | 16 677,50 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 179 927,54 | 157 987,54 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens början | -129 112,95 | -122 003,64 | |
| Räkenskapsperiodens avskrivningar | -8 586,13 | -7 109,31 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | -137 699,08 | -129 112,95 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 42 228,46 | 28 874,59 | |
| Övriga utgifter med lång verkningstid | |||
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 869 648,07 | 805 434,83 | |
| Ökning | 25 052,20 | 64 213,24 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 894 700,27 | 869 648,07 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens början | -684 677,61 | -642 834,82 | |
| Räkenskapsperiodens avskrivningar | -49 375,64 | -41 842,79 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | -734 053,25 | -684 677,61 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 160 647,02 | 184 970,46 | |
| Mark- och vattenområden | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 497 696,69 | 497 696,69 | |
| Ökning | 270 165,40 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 767 862,09 | 497 696,69 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 767 862,09 | 497 696,69 | |
| Byggnader och konstruktioner | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 6 165 983,22 | 5 921 975,98 | |
| Ökning | 25 581,45 | 244 007,24 | |
| Minskning: överföring till pågående | -8 381,45 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 6 183 183,22 | 6 165 983,22 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens början | -4 982 521,37 | -4 635 480,59 | |
| Räkenskapsperiodens avskrivningar | -245 066,43 | -347 040,78 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | -5 227 587,80 | -4 982 521,37 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 955 595,42 | 1 183 461,85 | |
| Maskiner och inventarier | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 4 394 084,37 | 4 150 701,55 | |
| Ökning | 264 687,47 | 243 382,82 | |
| Minskning | -71 090,38 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 4 587 681,46 | 4 394 084,37 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens början | -3 727 278,15 | -3 550 227,05 | |
| Räkenskapsperiodens avskrivningar | -189 613,05 | -177 051,10 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | -3 916 891,20 | -3 727 278,15 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 670 790,26 | 666 806,22 | |
| Övriga materiella tillgångar | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 14 568 551,35 | 14 563 671,35 | |
| Ökning | 837 156,23 | 4 880,00 | |
| Minskning: överföring till pågående | -95 845,23 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 15 309 862,35 | 14 568 551,35 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens början | -13 811 068,92 | -13 164 924,12 | |
| Räkenskapsperiodens avskrivningar | -303 129,66 | -646 144,80 | |
| Ackumulerade avskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | -14 114 198,58 | -13 811 068,92 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 1 195 663,77 | 757 482,43 | |
| Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 0,00 | 0,00 | |
| Ökning, byggnader | 8 381,45 | 0,00 | |
| Ökning, övriga materiella tillgångar | 95 845,23 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 104 226,68 | 0,00 | |
| Bokföringsvärde vid räkenskapsperiodens slut | 104 226,68 | 0,00 | |
| Placeringar | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens början | 45 272,40 | 45 272,40 | |
| Ökning | 4 900,00 | 0,00 | |
| Minskning | 0,00 | 0,00 | |
| Anskaffningsutgift vid räkenskapsperiodens slut | 50 172,40 | 45 272,40 | |
|
Fordringar |
|||
|
Långfristiga fordringar |
2017 | 2016 | |
| Fordringar hos ägarintresseföretag | |||
| Lånefordringar | 122 500,00 | 0,00 | |
| Hos övriga | |||
| Övriga fordringar | 39 719,78 | 39 719,78 | |
|
Kortfristiga fordringar |
|||
| Fordringar hos företag inom samma koncern | 2017 | 2016 | |
| Lånefordringar | 390 000,00 | 390 000,00 | |
| Fordringar hos ägarintresseföretag | |||
| Kundfordringar | 130 629,40 | 44 658,15 | |
| Resultatregleringar från ägarintresseföretag | 1 222,18 | 0,00 | |
| Sammanlagt | 131 851,58 | 44 658,15 | |
| Hos övriga | |||
| Kundfordringar | 4 346 430,97 | 5 035 918,71 | |
| Övriga fordringar | 5 368,37 | 0,00 | |
| Resultatregleringar | 75 253,40 | 31 422,07 | |
| Sammanlagt | 4 948 904,32 | 5 501 998,93 | |
| Finansiella värdepapper | 2017 | 2016 | |
| Anskaffningsutgift | 31.12. | 10 375 306,75 € | 3 375 306,75 € |
| Marknadsvärde | 31.12. | 10 881 982,60 € | 3 617 451,86 € |
NOTER TILL BALANSRÄKNINGENS PASSIVA |
|||
| Eget kapital | 2017 | 2016 | |
| Aktiekapital vid räkenskapsperiodens början | 1 278 900,99 | 1 278 900,99 | |
| Aktiekapital vid räkenskapsperiodens slut | 1 278 900,99 | 1 278 900,99 | |
| Aktiekapital sammanlagt | 1 278 900,99 | 1 278 900,99 | |
| Överkursfond vid räkenskapsperiodens början | 69 629,80 | 69 629,80 | |
| Överkursfond vid räkenskapsperiodens slut | 69 629,80 | 69 629,80 | |
| Bundet eget kapital sammanlagt | 1 348 530,79 | 1 348 530,79 | |
| Fonden för inbetalt fritt eget kapital | |||
| Vid räkenskapsperiodens början | 10 070,80 | 10 070,80 | |
| Vid räkenskapsperiodens slut | 10 070,80 | 10 070,80 | |
| Vinst från tidigare räkenskapsperioder vid periodens början | 11 009 169,57 | 10 179 135,19 | |
| Vinst från tidigare räkenskapsperioder vid periodens slut | 11 009 169,57 | 10 179 135,19 | |
| Räkenskapsperiodens vinst | 1 258 130,47 | 830 034,38 | |
| Fritt eget kapital sammanlagt | 12 277 370,84 | 11 019 240,37 | |
| Eget kapital sammanlagt | 13 625 901,63 | 12 367 771,16 | |
| Utdelningsbara medel ur fritt eget kapital | 12 277 370,84 | 11 019 240,37 | |
| Bolagets aktiekapital enligt aktieslag | ||
| Serie |
St. | Sammanlagt |
| 1 röst/aktie | 18 380 | 1 278 900,99 |
| Avsättningar | 2017 | 2016 |
| Avsättning för eftervård | 4 592 170,24 | 4 264 875,95 |
| Avsättning för betong- och tegelavfall | 0,00 | 87 100,00 |
| Avsättning för avfallsförbränning | 153 161,35 | 70 822,44 |
| Sammanlagt | 4 745 331,59 | 4 422 798,39 |
|
Avsättningar som ingår i bolagets balansräkning utgörs av bolagets skyldigheter att utföra landskapsarbete och eftervård av avstjälpningsplatser, krossning av insamlat betongavfall samt kostnader för avfallsförbränning av balat avfall, vilka kommer att genomföras under de kommande räkenskapsperioderna. Avsättningen för betong- och tegelavfall har upplösts under räkenskapsperioden. |
||
|
Främmande kapital |
2017 | 2016 |
| Långfristigt | ||
| Skulder till kreditinstitut | 52 642,00 | 157 904,00 |
| Långfristigt främmande kapital sammanlagt | 52 642,00 | 157 904,00 |
|
Kortfristigt |
||
| Skulder till kreditinstitut | 105 262,00 | 105 262,00 |
| Erhållna förskott | 11 625,31 | 421,56 |
| Skulder till leverantörer | 1 595 978,15 | 1 116 373,72 |
| Skulder till ägarintresseföretag | 4 027,28 | 0,00 |
| Övriga skulder | ||
| Förskottsinnehållnings- och sjukförsäkringsavgiftsskulder | 32 203,43 | 29 467,62 |
| Mervärdesskatteskuld | 226 118,02 | 619 786,41 |
| Övriga skulder | 426,48 | 244,33 |
| Resultatregleringar | ||
| Periodiserade kostnader | 345 868,46 | 549 175,93 |
| Periodisering av löneskulder | 456 933,63 | 378 826,00 |
| Ränteperiodiseringar | 1 869,34 | 3 088,62 |
| Kortfristigt främmande kapital sammanlagt | 2 780 312,10 | 2 802 646,19 |
| Säkerheter och ansvarsförbindelser | 2017 | 2016 |
|
Fastighets- och företagsinteckningar |
||
| Nordea Bank Finland Abp | ||
| Företagsinteckningar 2 st, HVK-nr 1–2 | 1 000 000,00 | 1 000 000,00 |
| Kreditlimitavtal, olyft | 500 000,00 | 500 000,00 |
| Nordea Finans Finland Ab, företagskort | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Danske Bank Oyj, insättningsgarantier | 389 719,21 | 303 296,80 |
| Företagsinteckningar 4 st., innehas själv | 200 000,00 | 200 000,00 |
| Leasingansvar som inte ingår i balansräkningen | 2018 | 2017 |
| Betalas under pågående räkenskapsperiod | 6 321,00 | 6 796,44 |
| Betalas senare | 1 041,00 | 7 436,28 |
| Sammanlagt | 7 362,00 | 14 232,72 |
| Övriga ansvarsförbindelser | ||
|
Miljötillstånd för verksamheten vid Munka avfallscentral och avstjälpningsplats |
||
|
Nylands miljöcentral/Lojo stads förbindelse (stadsfullmäktige § 127/12.12.2007) |
1 600 000,00 | 1 600 000,00 |
|
Nylands miljöcentral/Lojo stads förbindelse (stadsfullmäktige § 27/14.04.2010) |
667 000,00 | 667 000,00 |
|
Bolaget har genom beslut vid en extra bolagsstämma förbundit sig till fusion med Östra Nylands Avfallsservice Ab i enlighet med fusionsavtalet. |
||
Specifikation av justeringsansvaret för mervärdesskatten enligt balansposter
|
Övriga materiella tillgångar |
||||
| År | Investering | Moms (brutto) | Anskaffningsrp Moms | Avdragen moms |
| 2008 | 306 439,75 | 67 416,75 | 6 741,68 | 67 416,75 |
| 2009 | 1 390 799,58 | 305 975,91 | 30 597,59 | 305 975,91 |
| 2010 | 191 908,94 | 44 073,51 | 4 407,35 | 44 073,51 |
| 2011 | 470 239,06 | 108 154,98 | 10 815,50 | 108 154,98 |
| 2012 | 976 399,38 | 224 571,86 | 22 457,19 | 224 571,86 |
| 2013 | 704 932,54 | 169 183,81 | 16 918,38 | 169 183,81 |
| 2014 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2015 | 109 533,22 | 26 287,97 | 2 628,80 | 26 287,97 |
| 2016 | 4 880,00 | 1 171,20 | 117,12 | 1 171,20 |
| 2017 | 741 311,00 | 177 914,64 | 17 791,46 | 177 914,64 |
| Sammanlagt | 4 896 443,47 | 1 124 750,63 | 112 475,06 | 1 124 750,63 |
| År | Räkenskapsperiodens andel | Ansvar 1.1.2017 | Ansvar 31.12.2017 | Förändring |
| 2008 | 6 741,68 | 6 741,68 | 0,00 | -6 741,68 |
| 2009 | 30 597,59 | 61 195,18 | 30 597,59 | -30 597,59 |
| 2010 | 4 407,35 | 13 222,05 | 8 814,70 | -4 407,35 |
| 2011 | 10 815,50 | 43 261,99 | 32 446,49 | -10 815,50 |
| 2012 | 22 457,19 | 112 285,93 | 89 828,74 | -22 457,19 |
| 2013 | 16 918,38 | 101 510,29 | 84 591,91 | -16 918,38 |
| 2014 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2015 | 2 628,80 | 21 030,38 | 18 401,58 | -2 628,80 |
| 2016 | 117,12 | 1 054,08 | 936,96 | -117,12 |
| 2017 | 17 791,46 | 177 914,64 | 160 123,18 | -17 791,46 |
| Sammanlagt | 112 475,06 | 538 216,21 | 425 741,15 | -112 475,06 |
|
Byggnader och konstruktioner |
||||
| År | Investering | Moms (brutto) | Anskaffningsrp Moms | Avdragen moms |
| 2009 | 27 205,80 | 5 985,28 | 598,53 | 5 985,28 |
| 2010 | 156 540,00 | 34 885,60 | 3 488,56 | 34 885,60 |
| 2011 | 22 496,96 | 5 174,30 | 517,43 | 5 174,30 |
| 2012 | 20 560,34 | 4 728,88 | 472,89 | 4 728,88 |
| 2013 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2014 | 90 054,65 | 21 613,12 | 2 161,31 | 21 613,12 |
| 2015 | 67 289,38 | 16 149,45 | 1 614,95 | 16 149,45 |
| 2016 | 149 578,98 | 35 898,96 | 3 589,90 | 35 898,96 |
| 2017 | 17 200,00 | 4 128,00 | 412,80 | 4 128,00 |
| Sammanlagt | 550 926,11 | 128 563,59 | 12 856,36 | 128 563,59 |
| År | Räkenskapsperiodens andel | Ansvar 1.1.2017 | Ansvar 31.12.2017 | Förändring |
| 2009 | 598,53 | 1 197,06 | 598,53 | -598,53 |
| 2010 | 3 488,56 | 10 465,68 | 6 977,12 | -3 488,56 |
| 2011 | 517,43 | 2 069,72 | 1 552,29 | -517,43 |
| 2012 | 472,89 | 2 364,44 | 1 891,55 | -472,89 |
| 2013 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2014 | 2 161,31 | 15 129,18 | 12 967,87 | -2 161,31 |
| 2015 | 1 614,95 | 12 919,56 | 11 304,62 | -1 614,95 |
| 2016 | 3 589,90 | 32 309,06 | 28 719,17 | -3 589,90 |
| 2017 | 412,80 | 4 128,00 | 3 715,20 | -412,80 |
| Sammanlagt | 12 856,36 | 80 582,70 | 67 726,35 | -12 856,36 |
| Noter angående revisorns arvoden | 2017 | 2016 |
| Revisionsarvoden | 6 922,50 | 5 712,50 |
| Sammanlagt | 6 922,50 | 5 712,50 |
| Transaktioner med intressenter | 2017 | 2016 |
| Väsentliga transaktioner under normala villkor med intressenter | ||
| Revanssi Oy, ägarandel 24,5 % | ||
| givet kapitallån enligt ABL | 122 500,00 | 0,00 |
| lånetid 5 år (euribor 12 mån. + 2,00 % marg.) | ||
| Uusi Rosk'n Roll Oy Ab, moderbolag | ||
| givet lån 18.3.2014, ränta 5 %, räntebetalning vart 3:e år | 390 000,00 | 390 000,00 |
| Noter angående personalen och medlemmar av förvaltningsorgan | 2017 | 2016 |
| Genomsnittligt antal anställda | 40 | 36 |
| Personalkostnader | 2017 | 2016 |
| Löner | 1 502 705,53 | 1 396 102,11 |
| Arvoden | 14 950,00 | 12 710,00 |
| Pensionskostnader | 290 121,55 | 252 318,19 |
| Övriga lönebikostnader | 202 806,96 | 170 773,38 |
| Sammanlagt | 2 010 584,04 | 1 831 903,68 |
| Även frivilliga kostnader har uppgetts som lönebikostnader. | ||
| Ledningens löner och arvoden | 2017 | 2016 |
| Styrelsemedlemmar | 14 600,00 | 11 800,00 |
| Ledningens löner har inte presenterats, eftersom uppgifterna bara gäller en person. | ||
Noter angående bokföringsskyldig som ingår i koncernen
Bolaget är dotterbolag till koncernen Uusi Rosk'n Roll Oy Ab. Uusi Rosk'n Roll Oy Ab:s ägarandel är 99,62 procent och bolagets hemort är Lojo. Koncernbokslutet finns till påseende hos bolaget på adressen Industrivägen 4, 06150 Borgå